La retraite est une étape importante dans la vie d’un dirigeant d’entreprise, et sa préparation doit être soigneusement planifiée. Cet article vous donne toutes les clés pour comprendre comment calculer la retraite du dirigeant et anticiper au mieux cette transition.
Le régime de base des dirigeants
Pour commencer, il est essentiel de prendre en compte le régime de base auquel le dirigeant est affilié, qui dépend de son statut juridique. Les travailleurs indépendants relèvent du régime général de la Sécurité sociale, tandis que les gérants majoritaires de SARL ou les associés uniques d’EURL sont rattachés à la Sécurité sociale des indépendants (SSI).
Le montant de la retraite de base est calculé sur la base du salaire annuel moyen (SAM), qui prend en compte les 25 meilleures années de revenus pour les dirigeants nés après 1948. Le taux plein est atteint lorsque le dirigeant a cotisé pendant une durée minimale, fixée à 166 trimestres pour ceux nés entre 1954 et 1957 et 172 trimestres pour ceux nés à partir de 1973. Le montant maximal de la pension est égal à 50% du SAM.
La retraite complémentaire
En plus du régime de base, les dirigeants cotisent également à un dispositif de retraite complémentaire, qui vient s’ajouter à la pension de base. Pour les travailleurs indépendants, c’est le régime complémentaire des indépendants (RCI), tandis que pour les gérants majoritaires de SARL ou les associés uniques d’EURL, c’est la caisse interprofessionnelle de prévoyance et d’assurance vieillesse (CIPAV) ou l’IRCEC pour les professions libérales.
Le montant de la retraite complémentaire est calculé sur la base du nombre de points acquis tout au long de la carrière du dirigeant, qui dépendent des cotisations versées. À noter que certaines professions libérarales peuvent également bénéficier d’un régime spécifique en fonction de leur activité.
La retraite supplémentaire
Pour optimiser le montant de leur pension, certains dirigeants choisissent également de souscrire à des dispositifs de retraite supplémentaire, tels que le plan épargne retraite populaire (PERP) ou le contrat Madelin. Ces solutions permettent d’épargner sur le long terme et offrent des avantages fiscaux non négligeables.
Les autres paramètres à prendre en compte
D’autres facteurs influencent également le calcul de la retraite du dirigeant, tels que l’âge auquel il souhaite partir à la retraite, ses revenus perçus durant sa carrière et ses choix personnels en matière d’épargne. Il est donc primordial de faire appel à un conseiller en gestion de patrimoine ou à un expert-comptable pour établir une stratégie sur mesure.
Anticiper et préparer sa retraite
Pour mettre toutes les chances de leur côté, les dirigeants doivent anticiper leur retraite en se posant les bonnes questions et en mettant en place des solutions adaptées à leurs besoins. Par exemple, il peut être judicieux de recourir à la cession d’entreprise pour financer sa retraite ou encore d’envisager une transmission progressive du capital afin de préparer au mieux la relève.
Ainsi, le calcul de la retraite du dirigeant est un enjeu majeur qui nécessite une réflexion approfondie et une planification rigoureuse. En ayant une vision claire des différents régimes et dispositifs existants, le dirigeant pourra aborder cette étape sereinement et profiter pleinement de cette nouvelle période de vie.
