La trésorerie de départ est un élément essentiel à prendre en compte lorsque l’on crée ou reprend une entreprise. En effet, il s’agit de l’argent dont dispose l’entreprise au moment de son lancement pour couvrir ses besoins en liquidités. Dans cet article, nous vous expliquerons comment calculer la trésorerie de départ et pourquoi cette étape est cruciale pour le succès d’une entreprise.
Définition de la trésorerie de départ
La trésorerie de départ est le montant des liquidités dont dispose une entreprise à sa création ou lors de la reprise d’une activité existante. Elle permet à l’entreprise de financer ses premiers besoins en fonds de roulement, c’est-à-dire les dépenses courantes liées à son activité (salaires, loyers, achats de matières premières, etc.). La trésorerie de départ est donc un indicateur clé pour évaluer la capacité d’une entreprise à démarrer son activité sans difficultés financières.
Pourquoi calculer la trésorerie de départ ?
Il est important de calculer la trésorerie de départ pour plusieurs raisons :
- Prévoir ses besoins en financement : Connaître sa trésorerie initiale permet d’identifier les besoins en financement externe (emprunts, apports des associés, aides publiques, etc.) nécessaires au démarrage et au bon fonctionnement de l’entreprise.
- Anticiper les difficultés financières : Une trésorerie de départ insuffisante peut entraîner des problèmes de trésorerie dès le début de l’activité, voire conduire à la faillite. Il est donc crucial d’évaluer ses besoins en liquidités pour éviter ces désagréments.
- Rassurer les partenaires : Les banques, investisseurs, fournisseurs et clients sont plus enclins à faire confiance à une entreprise qui dispose d’une trésorerie de départ suffisante pour assurer son développement.
Comment calculer la trésorerie de départ ?
Pour calculer la trésorerie de départ, il faut prendre en compte plusieurs éléments :
1. Les apports personnels des créateurs ou repreneurs
Les apports personnels des créateurs ou repreneurs d’entreprise constituent une part importante de la trésorerie de départ. Ils peuvent être apportés sous forme d’argent liquide, mais aussi de biens mobiliers ou immobiliers, ou encore de compétences et savoir-faire.
2. Les emprunts bancaires et autres financements externes
Les emprunts bancaires, les subventions publiques, les aides à la création d’entreprise ou encore les investissements en capital sont autant de sources potentielles de financement externe qui viennent compléter la trésorerie initiale. Il est important d’anticiper ces besoins en financement pour être en mesure de les solliciter le moment venu.
3. Le besoin en fonds de roulement (BFR)
Le besoin en fonds de roulement correspond à la somme nécessaire pour financer les dépenses courantes de l’entreprise (salaires, loyers, achats de matières premières, etc.) avant que celle-ci ne génère ses premiers revenus. Pour l’estimer, il convient d’identifier les charges fixes et variables liées à l’activité et d’évaluer le délai moyen entre les dépenses et les recettes de l’entreprise.
Une fois ces éléments pris en compte, on peut calculer la trésorerie de départ comme suit :
Trésorerie de départ = Apports personnels + Financements externes – Besoin en fonds de roulement
Exemple de calcul de trésorerie de départ
Prenons l’exemple d’une entreprise qui démarre avec :
- 50 000 € d’apports personnels des créateurs ou repreneurs
- 30 000 € d’emprunts bancaires et autres financements externes
- Un besoin en fonds de roulement estimé à 40 000 €
Dans ce cas, la trésorerie de départ serait :
Trésorerie de départ = 50 000 € + 30 000 € – 40 000 € = 40 000 €
Bonnes pratiques pour optimiser sa trésorerie de départ
Voici quelques conseils pour optimiser votre trésorerie initiale :
- Bien préparer son business plan : Un business plan solide et réaliste permet d’anticiper les besoins en financement et de convaincre les partenaires financiers de vous soutenir.
- Négocier des conditions de paiement avantageuses : Essayez d’obtenir des délais de paiement plus longs auprès de vos fournisseurs et/ou des délais de règlement plus courts auprès de vos clients. Cela peut améliorer votre trésorerie en diminuant le besoin en fonds de roulement.
- Optimiser la gestion du poste clients : Mettez en place des processus efficaces pour relancer les factures impayées et limiter les retards de paiement.
- Limiter les dépenses inutiles : Réduisez au maximum les frais superflus, notamment dans les premiers temps de l’activité, lorsque la trésorerie est souvent la plus tendue.
Ainsi, calculer et optimiser sa trésorerie de départ est une étape cruciale pour réussir le lancement d’une entreprise. En anticipant ses besoins en liquidités et en mettant en place des stratégies adaptées, il est possible de démarrer son activité sur des bases financières solides et ainsi maximiser ses chances de succès.
